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青岛地税关于"金三"系统常见问题解答

2017-3-9 09:34| 发布者: 八戒| 查看: 36026| 评论: 0|来自: 青岛地税局

一、房产税、土地使用税问题

1问:纳税人在大厅进行了房产税、城镇土地使用税申报,网上还提示未申报?

答:金三系统房产税、城镇土地使用税的申报单元是根据税源信息产生的。也就是说,有3宗土地,并且地上有房屋,就会有三条税源采集信息,相应有三个申报信息。3条税源信息全部申报,则申报全部完成。只申报其中的1-2条,则没有完成全部纳税义务。所以网上还会有未申报提示信息。

2问:房屋税源信息维护好了,2017年以前的税款都正常缴纳了,但是还显示未缴纳?

答:根据金三系统业务处理规则,纳税义务有效期起是纳税义务开始时间。如:房屋基本信息采集时,填写房产初始取得时间(2014年12月),税源应税信息维护时,纳税义务有效期起应从2015年1月1日开始,需要缴纳2015年至今的税款。因此如果以前年度税款已经正常缴纳,税源维护应该从税款未缴纳的月份起进行维护,这样就不会出现欠税,也不会出现税款未缴纳的信息提示。

3问:房产税、城镇土地使用税网上申报后,显示的申报数据为负数,是什么原因?

答:房产税、城镇土地使用税申报后,意味着纳税义务结束,如果房产土地信息没有发生变化,请不要随便更改数据,税源信息应保持不变。随意更改税源的面积大小、土地等级、单位税额等信息,下一个申报期申报将会导致产生不必要的欠税或者退税等错误信息。如果不明白如何修改,建议咨询当地主管税务机关后再进行修改,或直接到大厅修改。

4问:纳税人在甲市办理税务登记,现在在乙市有房产土地,需要怎么样缴纳房产税、土地使用税?

答:在乙市主管税务机关做跨区税源登记,并进行房产土地税源信息登记,这样就可以在乙市正常申报缴纳房产税、土地使用税。同时可以在乙市办理三方协议验证登记、开通网上申报,在网上进行税源信息采集、申报纳税。

二、个人所得税问题

1问:个人独资合伙企业或个体工商户在申报第四季度生产经营所得个人所得税纳税申报表(A表)申报时带不出已预缴税额,是怎么回事?

答:根据金三系统后台查询税费种认定纳税期限为月,应按月申报,所以按季申报带不出已预缴税额。   

2问:选择介质申报模式的个人所得税客户端,如何完成客户端的注册?

答:具体步骤如下:

1)办税大厅窗口人员进入菜单“个人税收管理”—“申报”—“代扣代缴申报”—“代扣代缴信息导出及申报”。

2)选择“信息查询”页面。

3)输入纳税人识别号,并回车,系统带出企业信息。

4)点击导出初始化文件。

5)将文件下载并保存在电脑上。

6)给纳税人之后,纳税人回去在电脑上通过客户端系统设置-申报管理—办税信息更新,导入初始化文件即可。

注意:保存时不要保存在带有汉字名称的文件夹下;并且导出的文件不要打开。

3问:个人所得税客户端申报失败,提示未分配主管税务科所,如下图,如何处理?

答:未分配主管税务科所,请到地税大厅进行主管税务科所的分配。

4问:个人所得税客户端更正后税款变化如何处理。

答:通过个人所得税客户端申报之后,发现申报错误,更正申报,若税款变多通过客户端可以缴纳差额税款,若更正后税款变少,需要到地税大厅办理退抵税手续。

5问:有些外籍人打印完税证明,地税大厅查询不到相关月份明细申报数据?

答:确认外籍人有没有更换证件号码,是否每次申报使用同一个身份证件号码,若使用不同证件号码申报过,需要使用同一证件号码到地税大厅做更正申报。

6问:纳税人反馈,个人所得税客户端申报的记录,获取反馈,提示“申报处理中”,如何处理?

答:征期申报数据量太大,客户端服务器数据处理慢,客户端申报一段时间之后再获取反馈。建议在征期初期完成申报,不要到最后一天才申报,造成数据拥堵。

7问:个人所得税扣缴报告表申报失败,提示残疾人未做减免。

答:到地税大厅查询该自然人有无税收减免备案信息,确定有效状态、截止时间、享受状态。如果没有备案或备案期限失效,提供资料按规定进行备案或重新备案。

8问:个人所得税12万申报登陆之后找不到申报的页面/以前年度申报过,忘记密码,应如何处理?

答:2017年申报2016年度的个人年所得12万以上的用户都需要在“办税区”的“个人用户自助开通”下进行重新开通、实名认证之后方可申报。

9问:12万申报注册时提示“报文格式错误”。

答:此类问题是因为用户输入的证件号码不符合规范,请核实后再重新注册。

10问:12万申报自动提取的工资薪金数据不对,如何修改?

答:自动提取的数据只作为参考,如果确认数据不正确,纳税人可以手动修改成正确的数据,然后保存提交即可。

11问:12万申报时任职受雇单位纳税人识别号和任职受雇单位名称可否不填。

答:这两项不是必填项,如果有任职单位则需要两项都填写,反之,两项都不填写。

12问:实名认证时提示“持卡人身份信息、手机号或CVN2输入不正确”。

答:实名认证时信息都是从银联提取,用户填写的证件号码、手机号和银行卡号必须和在银行开卡时的信息一致。

13问:实名认证后,如何修改法人或财务负责人的手机号码?

答:可填写税务登记变更表去当地主管税务机关办税服务厅更改。

13问:外籍个人和部分纳税人,没有银行卡,如何进行实名认证?

答:可去当地主管税务机关办税服务厅进行实名认证。

14问:金税三期个人所得税扣缴系统填写完报表发送申报时提示密码不正确。

答:申报密码忘记只能到当地主管税务机关办税服务厅更改。

15问:金税三期个人所得税扣缴系统申报之后系统为何不自动扣款?

答:发送申报表之后需要点击“税款缴纳”方可扣款,系统不会自动扣款。

16问:金税三期个人所得税扣缴系统如何申报全年一次性奖金?

答:金税三期个人所得税扣缴系统全年一次奖金是一个独立的申报单元,申报步骤是“报表填写——扣缴所得税报告表——全年一次性奖金收入——添加”。若人员较多,可点击“添加”右边的“导入——模版下载”,下载专用模版填写完整之后,点击“导入——导入文件——标准模版导入——下一步——选择电脑中的模版——导入”。

三、综合类问题

1问:个体双定户什么时候进行批扣,如果未批扣,怎么处理?

答:个体双定户批扣一般会在当月7号左右生成批扣清册,并进行批扣,隔天扣一次。达到起征点的纳税人在当月申报期最后一天上午10点前如发现银行账户未进行扣款,请及时到大厅申报,以免逾期申报产生滞纳金。

2问:纳税人办理税务登记或“三证合一、两证整合”补录信息后,已进行了税种认定,可以不申报吗?

答:纳税人正常登记纳入税务管理后,税务机关会对纳税人进行税种鉴定。按月(季)鉴定的税费种登记需要每月(季)按时申报,否则会产生未申报信息。房产税、城镇土地使用税、车船税等税种可以不做税种鉴定,没有这方面税源信息,纳税人可以不进行房产税、城镇土地使用税、车船税的申报。

3问:纳税人有税收优惠备案项目,进行申报时需要先到税务机关备案吗?

答:根据总局减免税管理办法规定,纳税人享受税收优惠政策,按规定应履行备案手续的,应履行备案手续。为优化服务,让纳税人充分享受国家税收优惠政策,纳税人申报的时候,可以在申报表自行填写减免税额,按规定享受优惠政策。但是需要在规定期限内履行减免税备案手续。

4问:纳税人如何才算正常申报,如何才算未申报?

答:对于税种认定有规定纳税期限的纳税人,如按月、按季、按年的申报,纳税人需要在税法规定的申报期前到主管地税机关办税服务或网上办税厅进行申报。超过规定期限未申报的,将会产生逾期申报信息,影响纳税人信用等级的评定。

5问:现在营业税改征增值税了,什么时候的营业税需要申报?

答:自2016年5月1日起营业税改征增值税,也就是说5月1日之后发生的应税业务不需要缴纳营业税。但是对于5月1日之前的营业税未申报、往年陈欠、稽查查补等税款,还是需要交纳的,并且在地税缴纳。

6问:申报期最后几天申报缴款,不管是网上申报,还是到大厅申报,扣款不成功,税务人员说是税款锁定了,是什么原因?

答:申报期最后几天,纳税人都去申报缴纳税款,所以导致人数众多,就像高速路节假日堵车一样,财税库银系统数据处理压力大,税务机关没有收到银行扣款返回信息,这种时候就是扣款锁定。对于这种现象按照以下方法处理:一是尽可能提前去申报缴纳税款,不要等到申报期最后一天,避开人流量;二是扣款锁定的税款,一般在第二天,返回税款的状态,表明是扣款成功还是失败。由于横向联网电子缴税系统故障等非纳税人、扣缴义务人原因造成税款缴库不成功的,对纳税人、扣缴义务人不加征滞纳金。

7问:银行端缴款方式和税库银联网缴纳税款的方式有什么区别?

答:首先,不管在大厅申报还是网上申报,都可以使用银行端缴款方式和财税库银联网缴纳税款。但是财税库银联网缴税使用的前提条件是必须签订三方协议。当使用税库银联网缴税方式的时候,需要签订三方协议的主管税务机关和纳税人信息、以及税款信息中的主管税务机关一致才可以,否则会带不出这种缴款方式。

四、税库银常见问题

问:因通讯问题造成的各税费种扣款超时主要有以下三种情况:

(1)银行端已经扣款成功,国库状态是已冲正,税库银扣款状态是扣款失败,金三系统税票状态是未上解;

(2)银行端已经扣款成功,国库状态是扣款成功,税库银扣款状态是扣款失败,金三系统税票状态是未上解;

(3)银行端已经扣款失败,国库状态是失败(交易不存在或已冲正或扣款失败),税库银扣款状态是扣款失败,金三系统税票状态是未上解。

针对上述三种情况,纳税人和大厅人员应如何处理?

答:(1)针对第一种情况,大厅窗口人员在金三系统“实时扣款状态不明(单笔交易处理)”模块进行处理,作废该税票,再次开票进行实时扣款处理。

(2)针对第二种情况,大厅人员在金三系统找到该税票进行手工上解销号即可,千万不要作废再开票扣款(这种情况肯定造成重扣或多扣税);

(3)针对第三种情况,如果金三系统扣款状态不是锁定,可以直接再次开票进行实时扣款处理,如果扣款锁定则大厅窗口人员需在金三系统“实时扣款状态不明(单笔交易处理)”模块进行处理,然后再通过一般征收开票重新开票进行扣款。

五、三方协议验证

三方协议大部分问题都为大厅录入信息与各商业银行录入信息不一致引起,确认双方信息准确无误即可验证通过。

1、问:三方协议验证时银行返回明确的如下错误信息,应如何处理?

验证失败,征收机关代码验证失败,不存在或错误!

验证失败,付款行行号不存在或错误!

验证失败,三方协议书号不一致,请与开户银行核对!

验证失败,清算行行号不一致,请与开户银行核对!

验证失败,开户行行号不一致,请与开户银行核对!

验证失败,银行账号不一致,请与开户银行核对!

答:核对三方协议验证页面录入信息与三方协议书中的报错信息是否一致,如果确认一致请银行人员进行核对,将错误信息修改后重新验证即可。

注意:比对过程中注意税银双方信息录入全角半角符号是否一致以及空格等细节问题。

2、中国建设银行一户进行三方协议验证时,提示返回“与国库通讯超时”,应如何处理?

答:经过与建行技术人员沟通排查,问题原因为税务端进行纳税人登记时纳税人名称后多输入了一个空格。大厅税务人员对该纳税人进行变更登记,去掉空格再次验证即可。

3、问:进行三方协议验证时,返回“协议不存在或信息有误”。银行返回错误信息不明确,应如何处理?

答:首先检查录入信息与三方协议书中的各项信息是否一致,如果确认一致请联系银行人员确认该协议是否在银行系统中存在,如果存在请银行确认信息是否准确,错误请修改,不存在请录入。

注意:比对过程中注意双方信息录入全角半角符号是否一致以及空格等细节问题。

4、问:进行三方协议验证时,返回“无法识别的报文”。

答:清算行开户行行号位数输入错误。大厅窗口人员修改为正确的清算行开户行行号再次验证即可。

六、POS刷卡常见问题

1、问:POS机刷卡,提示解包验证错误,如何处理?

答:POS机在每天使用前,需要在“银联卡签到”模块进行签到。当POS机刷卡缴款时,报该错误,在该签到模块重新签到。

2、问:POS机刷卡报P4错误,如何处理?

答:首先检查纳税人识别号和纳税人名称,不能含有_、*、#、空格等信息;最后看银联在维护POS机中的征收机关代码时要维护到县区级税务机关,而不能是科所级。

3、问:POS机刷卡报P8错误,如何处理?

答:首先纳税人识别号长度必须为15-20位,不能有*、(,)、-、#空格等特殊字符;其次纳税人名称不能有*、(,)、-空格等特殊字符;最后人民银行的预算科目与金三系统的预算科目是否匹配,如果不匹配,应匹配一致。

4、问:POS机刷卡报超时或失败,如何处理?

答:(1)登录金三系统税库银管理模块,进入“包或交易状态查询”模块,输入查询条件(注意查询类型选择“交易”),单击“查询”按钮查出对应的数据。

(2)选定要进行交易状态确认的超时记录,单击“查询状态”按钮,与TIPS系统确认交易状态,如果未返回明确的成功或失败信息,则需要返回做该操作,直到返回明确的信息为止。

(3)进入金三系统“银行端、POS机缴税凭证处理”模块,查询出对应的记录,单击“处理”按钮保存处理结果。

(4)根据第(3)步处理结果按情况进行处理:

扣款成功:进入“完税凭证换开”模块,输入识别号回车,单击“下一步”按钮查询出数据,选定要换开的数据进行换开。

扣款失败:系统自动作废银行端查询缴款凭证,如果是预缴申报(如代开发票)的税款,还会自动作废申报信息,其他申报的可以直接进入“一般征收开票”模块重新进行开票。

5、问:POS机刷卡失败,纳税人已经收到扣款短信,如何处理?

答:按照错误4当中的方法去确认该笔交易国库的状态,如果国库扣款状态明确,为扣款失败,可以同纳税人沟通后,重新发起扣款,多扣的钱,对应银行在日对账后,会经几个工作日返回至纳税人账户。

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